재정/회계
[미국에서 부자되기 101] 20만달러 IRA
출판일: 2012-06-26
기사입력 2012-06-25 15:06
| 
| 
'배우자, 자녀, 손자에 평생 인컴 제공'
세대간 상속통해 5백만달러 이상 RMD페이아웃
IRA 발란스 자녀및 손자손녀 세대간 스트레치 효과만점
세대간 상속통해 5백만달러 이상 RMD페이아웃
IRA 발란스 자녀및 손자손녀 세대간 스트레치 효과만점
많은 사람들이 은퇴 후 '경제적으로 안정된' 노후를 보낼 수 있기를 희망한다. 그래서 401(k)와 같은 직장 은퇴플랜에도 가입하고, IRA와 같은 개인은퇴계좌도 열어 열심히 일하고 저축하고 투자한다.
그런 다음 나이 65세가 되면, 일반적으로 이러한 은퇴플랜들로부터 '인컴 수도꼭지'를 열어 남은 여생동안 노후에 필요한 자금을 충당하게 된다.
그런데 문제는 어떤 은퇴자들에게는 노후의 인컴이 '독'과 같은 존재라는 것이다. 이때의 인컴은 많아서 좋은 '다다익선'이 아닌, 오히려 있어서 반갑지 않은 '불청객' 신세로 전락하게 된다.
바로 인컴이 많을 수록 그만큼 더 증가하게 되는 '세금부담' 때문인데, 그렇다면 은퇴 후 경제적으로 여유가 있는 상태에서, 이처럼 불필요한 인컴때문에 세금 부담이 증가되는 것을 미연에 방지하면서 더불어 사랑하는 자녀나 손자손녀의 미래 '평생인컴'을 마련할 방법이 없을까?
뿐만 아니라 '자녀나 손자손녀의 평생인컴' 마련을 위해 자금은 계속적인 '복리성장'을 거듭하면서도 그 어닝에 대해서는 계속적인 '세금유예'혜택을 받을 수 있는 방법이 과연 있을까? 물론 있다. 하지만 그 결론에 도달하기 전에 우선 몇가지 사항을 먼저 검토해 보도록 하자.
▲ IRA
많은 사람들이 본인의 은퇴준비를 위해 빼놓을 수 없는 아이템으로 IRA(Individual Retirement Account)를 꼽는다.
은퇴시기에 노후인컴의 아주 중요한 부분을 차지하는 IRA는 처음부터 IRA로 셋업되기도 하고, 중간에401(k) 403(b), 혹은 TSP와 같은 플랜들이 이직이나 은퇴 등을 통해 IRA로 롤오버되기도 한다.
어떠한 방법으로 자금이 IRA안으로 유입되던 간에, 이러한 자금의 공통점은 IRA안으로 들어 와 있는 한, '언젠가'는 반드시 인컴으로 찾아야 한다는 것이다.
그 '언젠가'에 해당되는 때가 바로 IRA 오너의 나이가 70세 반이 될 때이다.
▲ IRA와 RMD
최근 필자의 여러 칼럼들을 통해 RMD에 대해 설명한 바 있는데, RMD는 오너가 설령 '찾고 싶지 않다고 하더라도' 반드시 미니멈이라도 찾아야 하는 IRS의 룰이다.그래서 만약 제때 찾지 않으면 벌금이 50퍼센트 부과된다.
RMD는 플랜 오너의 나이가 많아질 수록 그 인컴 퍼센티지도 증가하고, 오너가 미니멈만 찾는다고 하면 평생동안 찾게 되는 것이기 때문에, 세금부담도 평생동안 따라 다닌다고 볼 수 있다.
그렇기 때문에 경제적으로 여유있는 많은 은퇴자들에게 IRA 의 이RMD인출은 아주 부담스럽기 짝이 없는 존재이다.
▲ IRA 세대간 스트레치
하지만 설령RMD가 있다고 하더라도, IRA의 레거시는 가족간에 계속 승계될 수 있다.
그 이유는 RMD라는 IRA인컴은 본인 뿐만 아니라, 본인의세대를 넘어 자녀나 손자손녀 등에 이르는 다음 세대까지도 그 역사가 계속 영속될 수 있기 때문이다. 그와 더불어 IRA안의 발란스도 장기투자와 복리라는 파워를 힘입어 계속 성장할 수 있고, 또 발란스가 다음 세대로 넘어가면서 그만큼 발란스가 '스트레치'되므로 세금부담도 그만큼 더욱 가늘어지고 작아질 수 있다는 이야기가 된다.
한번 상상해 보라. 미니멈 평생인컴이 당신과 당신의 배우자 뿐만 아니라, 자녀와 손자손녀에게도 이어질 수 있는 세상을. 자금은 계속 성장하고 어닝에 대한 세금유예 혜택은 계속 제공되면서 말이다. 도대체 이 비법은 무엇일까?
▲ 멀티 제너레이셔널 디스튜리뷰션
이러한 페이아웃 방법을 멀티 제너레이셔널 디스튜리뷰션 옵션(Multi-generational distribution option)이라고 한다.
말 그대로 '복수 세대를 위한 자금 분배옵션'이 되는 것이다. 오너와 배우자의 세대를 넘어 자녀와 자녀의 자녀인 손자손녀 세대에 이르기까지 IRA 발란스는 죽지 않고 계속 살아 숨쉬면서 그들에게도 평생인컴 마련의 기회를 줄 수 있는 것이다.
- 65세 홍씨의 20만달러 IRA = 예를 들어 현재 65세인 홍씨가 본인의 IRA에 20만달러 발란스를 가지고 있다고 가정해보자. 그에게는 56세인 아내와 22세인 딸이 있다. 만약 홍씨가 73세에 사망하고, 그의 아내는72세에 사망한다고 가정하면 과연 그의 20만달러IRA발란스는 어떻게 될까?
매년 개런티로 주어지는 이자는 6퍼센트라고 가정해보자. 그렇다면 아래 도표 1에서도 볼 수 있듯, 65세인 홍씨는 나이 70세 반부터 총 27.4년에 걸쳐 RMD를 찾게 된다. 그가 첫해 RMD 지급액으로 받는 돈은9천768달러이다.
아래 도표 1에서도 확인할 수 있듯, 시간이 흐르면서 그의 예상 평균수명은 더욱 줄어들고, 반대로 IRA발란스는 증가하면서 그의 RMD인출금액도 더불어 증가하는 것을 볼 수 있다. 홍씨가 73세의 나이로 사망하게 된다면, 그의 아내는 총29만1천477달러를 상속 IRA로 물려 받게 된다.
- 아내 홍씨의 IRA 상속과 RMD = 아내 홍씨는 29만1천477달러를 상속받지만, 배우자이므로 그녀의 나이가 70세 반이 될 때까지 인출을 미룰 수 있다.
그래서 그녀의 나이 70세 반에 첫 RMD를 찾는다고 가정하면, 인출액은 1만5천90달러가되고,나머지 발란스는 계속 세금유예 성장 혜택을 받으면서 자라게 된다.
그런데 만약 홍씨의 아내가 72세의 나이게 사망하게 된다면, 나머지 발란스는 어떻게 될까?
▲ 딸 IRA상속과 RMD
이때 딸이 받게 되는 상속 IRA발란스는 총 44만1천663달러가 되고, 딸은 배우자가 아니기 때문에 바로 본인의 예상평균수명에 따라 RMD를 찾게 된다.
어머니가 사망한 해 딸의 나이가 40이므로, 딸은 앞으로 43.6년에 걸쳐 IRA에서 미니멈 인출액인 RMD를 받게 된다. 딸이 첫해 받게 되는 RMD 금액은 1만130달러이고, 발란스와 딸이 존속하는 한 미니멈 RMD 페이아웃도 계속 연금처럼 계속될 수 있다.
만약 딸이 자신의 IRA의 수혜자로 이제 막 태어난 아들을 선택한 후 사망하게 되면, 딸이 사망한 시점에서 남은 발란스는 다시 아들의 예상 평균수명인 82.4년에 걸쳐 세금유예로 성장하면서 RMD형태로 지급될 수 있다.
위의 시나리오를 가정할 때 홍씨의 IRA발란스인 20만달러는 본인과 아내와 딸이라는 는 세대간의 이전을 거치면서 RMD로 지급되는 총 페이아웃이 5백만달러를 넘어서게 된다. 다음시간에 좀더 자세하게 알아보도록 하자.
서니 리CMIA?, CAP?
213.291.9272
www.goodlifeinc.net
그런 다음 나이 65세가 되면, 일반적으로 이러한 은퇴플랜들로부터 '인컴 수도꼭지'를 열어 남은 여생동안 노후에 필요한 자금을 충당하게 된다.
그런데 문제는 어떤 은퇴자들에게는 노후의 인컴이 '독'과 같은 존재라는 것이다. 이때의 인컴은 많아서 좋은 '다다익선'이 아닌, 오히려 있어서 반갑지 않은 '불청객' 신세로 전락하게 된다.
바로 인컴이 많을 수록 그만큼 더 증가하게 되는 '세금부담' 때문인데, 그렇다면 은퇴 후 경제적으로 여유가 있는 상태에서, 이처럼 불필요한 인컴때문에 세금 부담이 증가되는 것을 미연에 방지하면서 더불어 사랑하는 자녀나 손자손녀의 미래 '평생인컴'을 마련할 방법이 없을까?
뿐만 아니라 '자녀나 손자손녀의 평생인컴' 마련을 위해 자금은 계속적인 '복리성장'을 거듭하면서도 그 어닝에 대해서는 계속적인 '세금유예'혜택을 받을 수 있는 방법이 과연 있을까? 물론 있다. 하지만 그 결론에 도달하기 전에 우선 몇가지 사항을 먼저 검토해 보도록 하자.
▲ IRA
많은 사람들이 본인의 은퇴준비를 위해 빼놓을 수 없는 아이템으로 IRA(Individual Retirement Account)를 꼽는다.
은퇴시기에 노후인컴의 아주 중요한 부분을 차지하는 IRA는 처음부터 IRA로 셋업되기도 하고, 중간에401(k) 403(b), 혹은 TSP와 같은 플랜들이 이직이나 은퇴 등을 통해 IRA로 롤오버되기도 한다.
어떠한 방법으로 자금이 IRA안으로 유입되던 간에, 이러한 자금의 공통점은 IRA안으로 들어 와 있는 한, '언젠가'는 반드시 인컴으로 찾아야 한다는 것이다.
그 '언젠가'에 해당되는 때가 바로 IRA 오너의 나이가 70세 반이 될 때이다.
▲ IRA와 RMD
최근 필자의 여러 칼럼들을 통해 RMD에 대해 설명한 바 있는데, RMD는 오너가 설령 '찾고 싶지 않다고 하더라도' 반드시 미니멈이라도 찾아야 하는 IRS의 룰이다.그래서 만약 제때 찾지 않으면 벌금이 50퍼센트 부과된다.
RMD는 플랜 오너의 나이가 많아질 수록 그 인컴 퍼센티지도 증가하고, 오너가 미니멈만 찾는다고 하면 평생동안 찾게 되는 것이기 때문에, 세금부담도 평생동안 따라 다닌다고 볼 수 있다.
그렇기 때문에 경제적으로 여유있는 많은 은퇴자들에게 IRA 의 이RMD인출은 아주 부담스럽기 짝이 없는 존재이다.
▲ IRA 세대간 스트레치
하지만 설령RMD가 있다고 하더라도, IRA의 레거시는 가족간에 계속 승계될 수 있다.
그 이유는 RMD라는 IRA인컴은 본인 뿐만 아니라, 본인의세대를 넘어 자녀나 손자손녀 등에 이르는 다음 세대까지도 그 역사가 계속 영속될 수 있기 때문이다. 그와 더불어 IRA안의 발란스도 장기투자와 복리라는 파워를 힘입어 계속 성장할 수 있고, 또 발란스가 다음 세대로 넘어가면서 그만큼 발란스가 '스트레치'되므로 세금부담도 그만큼 더욱 가늘어지고 작아질 수 있다는 이야기가 된다.
한번 상상해 보라. 미니멈 평생인컴이 당신과 당신의 배우자 뿐만 아니라, 자녀와 손자손녀에게도 이어질 수 있는 세상을. 자금은 계속 성장하고 어닝에 대한 세금유예 혜택은 계속 제공되면서 말이다. 도대체 이 비법은 무엇일까?
▲ 멀티 제너레이셔널 디스튜리뷰션
이러한 페이아웃 방법을 멀티 제너레이셔널 디스튜리뷰션 옵션(Multi-generational distribution option)이라고 한다.
말 그대로 '복수 세대를 위한 자금 분배옵션'이 되는 것이다. 오너와 배우자의 세대를 넘어 자녀와 자녀의 자녀인 손자손녀 세대에 이르기까지 IRA 발란스는 죽지 않고 계속 살아 숨쉬면서 그들에게도 평생인컴 마련의 기회를 줄 수 있는 것이다.
- 65세 홍씨의 20만달러 IRA = 예를 들어 현재 65세인 홍씨가 본인의 IRA에 20만달러 발란스를 가지고 있다고 가정해보자. 그에게는 56세인 아내와 22세인 딸이 있다. 만약 홍씨가 73세에 사망하고, 그의 아내는72세에 사망한다고 가정하면 과연 그의 20만달러IRA발란스는 어떻게 될까?
매년 개런티로 주어지는 이자는 6퍼센트라고 가정해보자. 그렇다면 아래 도표 1에서도 볼 수 있듯, 65세인 홍씨는 나이 70세 반부터 총 27.4년에 걸쳐 RMD를 찾게 된다. 그가 첫해 RMD 지급액으로 받는 돈은9천768달러이다.
아래 도표 1에서도 확인할 수 있듯, 시간이 흐르면서 그의 예상 평균수명은 더욱 줄어들고, 반대로 IRA발란스는 증가하면서 그의 RMD인출금액도 더불어 증가하는 것을 볼 수 있다. 홍씨가 73세의 나이로 사망하게 된다면, 그의 아내는 총29만1천477달러를 상속 IRA로 물려 받게 된다.
- 아내 홍씨의 IRA 상속과 RMD = 아내 홍씨는 29만1천477달러를 상속받지만, 배우자이므로 그녀의 나이가 70세 반이 될 때까지 인출을 미룰 수 있다.
그래서 그녀의 나이 70세 반에 첫 RMD를 찾는다고 가정하면, 인출액은 1만5천90달러가되고,나머지 발란스는 계속 세금유예 성장 혜택을 받으면서 자라게 된다.
그런데 만약 홍씨의 아내가 72세의 나이게 사망하게 된다면, 나머지 발란스는 어떻게 될까?
▲ 딸 IRA상속과 RMD
이때 딸이 받게 되는 상속 IRA발란스는 총 44만1천663달러가 되고, 딸은 배우자가 아니기 때문에 바로 본인의 예상평균수명에 따라 RMD를 찾게 된다.
어머니가 사망한 해 딸의 나이가 40이므로, 딸은 앞으로 43.6년에 걸쳐 IRA에서 미니멈 인출액인 RMD를 받게 된다. 딸이 첫해 받게 되는 RMD 금액은 1만130달러이고, 발란스와 딸이 존속하는 한 미니멈 RMD 페이아웃도 계속 연금처럼 계속될 수 있다.
만약 딸이 자신의 IRA의 수혜자로 이제 막 태어난 아들을 선택한 후 사망하게 되면, 딸이 사망한 시점에서 남은 발란스는 다시 아들의 예상 평균수명인 82.4년에 걸쳐 세금유예로 성장하면서 RMD형태로 지급될 수 있다.
위의 시나리오를 가정할 때 홍씨의 IRA발란스인 20만달러는 본인과 아내와 딸이라는 는 세대간의 이전을 거치면서 RMD로 지급되는 총 페이아웃이 5백만달러를 넘어서게 된다. 다음시간에 좀더 자세하게 알아보도록 하자.
서니 리CMIA?, CAP?
213.291.9272
www.goodlifeinc.net
